STF determina devolução de ITCMD cobrado por estados sobre previdência privada

La buena noticia es que, en diciembre de 2024, el Tribunal Supremo Federal (STF) decidió que los estados ya no pueden cobrar este impuesto sobre los montos recibidos de planes de pensiones privados abiertos, como VGBL y PGBL. Es más: ¡quien ya haya pagado puede tener derecho a recibir ese dinero de vuelta!

Pero tranquilos, vamos a ir paso a paso. Si te preguntas qué significa todo esto y cómo puede afectar esta decisión a tu bolsillo, sígueme y te lo explicaré de forma sencilla.

¿Qué es ITCMD?

ITCMD es el acrónimo de Impuesto sobre Transmisiones Causa Mortis y Donaciones, un impuesto estatal que se aplica a las herencias y donaciones. Básicamente se debe pagar cuando alguien recibe bienes u objetos de valor de una persona fallecida o de una donación.

Cada estado de Brasil define sus propias reglas respecto a este impuesto, como tasas y criterios de exención, lo que puede generar algunas diferencias en los cargos dependiendo del lugar donde usted viva.

¿Cómo funciona actualmente este impuesto?

Antes de la decisión del STF, muchos estados cobraban el ITCMD sobre los montos recibidos por los beneficiarios de planes de pensiones privados, considerando estos montos como parte de la herencia.

El problema es que esta acusación no siempre tenía sentido. Esto se debe a que planes como VGBL y PGBL no funcionan como una herencia común. Son más bien como un seguro de vida: el asegurado elige a los beneficiarios y, cuando estos mueren, el dinero va directamente a ellos, sin pasar por sucesión.

Esto fue exactamente lo que entendió el STF.

¿Quién debe pagar el ITCMD?

Si recibe una herencia o una donación, normalmente deberá pagar el ITCMD. Las tasas de impuestos varían de un estado a otro y pueden alcanzar el 8% del monto recibido.

Sin embargo, con esta nueva decisión quedó claro que el ITCMD no se puede cobrar sobre los planes de pensiones privados abiertos. En otras palabras, si usted es beneficiario de un VGBL o PGBL, ya no tiene que pagar este impuesto.

¿Estoy obligado a pagar el ITCMD por un plan de pensión privado?

¡Ya no! El STF dejó claro que los valores de las pensiones privadas abiertas no forman parte del inventario y, por tanto, no deben ser gravados por el ITCMD.

Esto significa que, si usted es beneficiario de un plan de pensiones privado abierto, las cantidades recibidas no pueden estar sujetas a este impuesto.

¿Qué dice la decisión del STF sobre el ITCMD en los planes de pensiones privados?

La decisión del STF fue un hito. El Tribunal dictaminó que los estados ya no pueden cobrar el ITCMD sobre los planes de pensiones privados abiertos. Además, la decisión tiene efecto retroactivo, lo que significa que cualquier persona que ya haya pagado este impuesto puede solicitar la devolución del dinero.

En otras palabras, si usted o alguien que conoce pagó el ITCMD sobre un beneficio de pensión privada, vale la pena verificar la posibilidad de recuperar estos montos.

¿Es posible recuperar el ITCMD ya pagado?

¡Sí! Los contribuyentes que ya han solicitado la devolución de los importes pagados en exceso, así como aquellos que todavía tienen la intención de hacerlo, pueden estar tranquilos: la decisión garantiza que todos recibirán lo que se les debe, sin excepciones. Se rechazó un intento de modificar las reglas para limitar esta devolución.

El camino para lograr esto puede variar de un estado a otro. En algunos casos, es posible resolver el problema directamente con el Departamento del Tesoro del Estado. En otros casos, puede ser necesario emprender acciones legales para garantizar el derecho al reembolso.

¿Cómo puede ayudarle un abogado especializado?

Si deseas solicitar la devolución del ITCMD que pagaste indebidamente, un abogado especialista en Derecho Tributario puede ser imprescindible. Le ayudará a comprender si tiene derecho a un reembolso, reunirá la documentación necesaria y le guiará a través del proceso para que pueda recuperar su dinero de la mejor manera posible.

Además, con un experto a su lado, podrá evitar errores que podrían retrasar o incluso impedir su reembolso de impuestos.

La decisión del STF es una gran victoria para quienes tienen planes de pensiones privados abiertos. Ahora, los beneficiarios ya no necesitan pagar al ITCMD sobre los montos recibidos, y aquellos que ya pagaron pueden solicitar un reembolso.

Si este es tu caso, vale la pena buscar un abogado de confianza que te oriente y garantice que tus derechos se respeten. Después de todo, nadie quiere dejar dinero sobre la mesa, ¿verdad?