¿Pero cómo afecta esto en la práctica? Si usted vive en el extranjero o está planeando jubilarse y vivir en el exterior, es esencial entender cómo funciona la jubilación para los brasileños fuera de Brasil, los impuestos involucrados y cómo garantizar que reciba su beneficio correctamente y sin descuentos indebidos. ¡Exploremos todo esto en este artículo!

¿Las personas que viven en el exterior pueden jubilarse en Brasil?

¡Sí! Incluso si usted ha salido de Brasil, es posible solicitar y recibir los beneficios de jubilación del INSS. El requisito principal es haber contribuido a la Seguridad Social brasileña durante el tiempo mínimo requerido para cada tipo de jubilación (edad, tiempo de contribución, especial, entre otros).

Además, Brasil tiene acuerdos de seguridad social con varios países, permitiendo a los brasileños que trabajaron en el exterior utilizar ese tiempo de contribución para sumarlo al tiempo trabajado en Brasil y garantizar el derecho a la jubilación.

¿El tiempo de contribución en el exterior cuenta para Brasil?

Eso depende. Si el país donde trabajaste tiene convenio de seguridad social con Brasil, sí, el tiempo trabajado se puede sumar para efectos de jubilación. Brasil tiene acuerdos con varios países, como Portugal, España, Estados Unidos, Canadá, Alemania, entre otros.

Si el país donde trabajó no tiene convenio con Brasil, este tiempo trabajado no será considerado automáticamente para la jubilación. Sin embargo, existen alternativas como aportes retroactivos y estrategias legales que pueden evaluarse con un abogado especializado.

¿Cómo recibir la jubilación en el extranjero?

Si vive fuera de Brasil, puede recibir su beneficio en una cuenta bancaria brasileña y luego transferirlo a su cuenta en el exterior o, en algunos casos, recibirlo directamente en una cuenta extranjera. El INSS permite a los jubilados brasileños solicitar transferencia de pago a una cuenta fuera de Brasil, siempre que sigan los procedimientos necesarios.

Además, el INSS exige una prueba anual de vida para garantizar que el beneficiario sigue vivo y puede seguir recibiendo los beneficios de jubilación. Para quienes viven en el exterior, este trámite puede realizarse a través de los consulados brasileños.

¿Cuál es el valor de la pensión de jubilación para los brasileños en el exterior?

El valor de la jubilación se calcula con base en las contribuciones realizadas en Brasil. Si se utiliza el tiempo de contribución sumado entre países (totalización), el beneficio será proporcional al período trabajado en Brasil.

¿Cuáles son las leyes e impuestos involucrados en el proceso de transferencia de jubilación?

Debido a la Ley nº 9.779/99 modificada por la Ley nº 13.315/2016, el gobierno aplicó una alícuota del 25% a todas las pensiones recibidas fuera del país. La tasa es similar a la que se cobra por el Impuesto sobre la Renta Retenido en la Fuente. El cobro se aplica incluso en los casos en que la persona recibe sólo un salario mínimo y decide recibir su jubilación en el extranjero.

Para impugnar el cobro del arancel del 25% se pudo presentar una demanda alegando que el impuesto era inconstitucional. Y eso fue lo que ocurrió después de que un brasileño residente en Portugal, que recibía un salario mínimo de jubilación del Régimen General de Seguridad Social, impugnara la acusación mediante una demanda judicial.

El STF anula el cobro del impuesto sobre la renta del 25% a los jubilados en el extranjero

El Pleno del Supremo Tribunal Federal (STF) decidió que es inconstitucional la incidencia de la alícuota del 25% del Impuesto sobre la Renta en la fuente sobre pensiones y jubilaciones recibidas por brasileños residentes en el exterior. La decisión fue tomada en la sesión virtual que finalizó el 18/10, en el juicio de Recurso Extraordinario con Apelación (ARE) 1327491, con repercusión general (Tema 1.174).

Entender el caso

¿Recuerdan a la brasileña residente en Portugal que presentó una demanda impugnando la tasa de impuesto a la renta del 25% cobrada en la fuente sobre su pensión de jubilación? Pues bien, en razón de esta acción judicial, la Sala de Apelaciones del Tribunal Especial Federal de la 4ª Región declaró inconstitucional la incidencia de esta alícuota y determinó la aplicación de la tabla de alícuotas progresivas, prevista en la redacción actual de la Ley 11.482/2007.

Sistema diferenciado

En el STF, el Sindicato argumentó que la diferencia de trato no se debe a la función profesional, a la clase o al valor económico, sino a cuestiones territoriales, ya que el Tesoro Nacional no tiene competencias en territorio extranjero. Según su argumento, la alícuota del 25% se basa en el hecho de que la tributación se realiza exclusivamente en la fuente, ya que el contribuyente no necesita presentar declaración anual de ajuste en Brasil.

Progresividad y confiscación

En su votación en el plenario virtual, el ministro Dias Toffoli afirmó que la alícuota del 25% sobre pensiones y jubilaciones de residentes en el exterior viola los principios de progresividad del Impuesto sobre la Renta y la prohibición de no confiscatoriedad.

A su juicio, la tasa única no tiene en cuenta que las jubilaciones y pensiones son, por regla general, las principales fuentes de ingresos de quienes las reciben, además de gravarse sobre el total de los ingresos, y no sólo sobre la parte que excede el rango de exención de la tabla del Impuesto a la Renta aplicada a los residentes en el país.

Igualdad

Según el ponente, la norma también vulnera los principios de igualdad, proporcionalidad y capacidad tributaria. Toffoli destacó que, mientras quienes viven en el país están sujetos a la tabla progresiva del Impuesto sobre la Renta y pueden hacer deducciones en su declaración anual, reduciendo la carga fiscal, quienes viven en el exterior están sujetos a una tasa única y elevada del 25% sobre el ingreso total, sin ninguna deducción.

Tesis

La tesis de repercusión general establecida fue la siguiente:

"Es inconstitucional sujetar, en los términos del art. 7º de la Ley nº 9.779/99, modificada por la Ley nº 13.315/16, las rentas de jubilación y pensión pagadas, acreditadas, entregadas, utilizadas o remitidas a residentes o domiciliadas en el exterior a la incidencia del impuesto a la renta en la fuente a la alícuota del 25% (veinticinco por ciento)".

¿Por qué es importante contar con un abogado especialista en Derecho de la Seguridad Social al momento de jubilarse?

La jubilación para los brasileños residentes en el exterior puede ser un proceso burocrático lleno de detalles técnicos. Un abogado especialista en Derecho de la Seguridad Social puede:

• Asegúrese de cumplir con todos los requisitos legales para la jubilación.
• Ayude a utilizar el tiempo de contribución en el extranjero para aumentar sus beneficios.
• Evite problemas con comprobante de vida y suspensión de pagos.
• Brindar orientación sobre impuestos y cuestiones tributarias para maximizar el monto neto recibido.
• Ayudar a transferir beneficios al exterior sin riesgo de bloqueo.

Si está en proceso de jubilación o ya recibe beneficios y quiere asegurarse de que está recibiendo todo lo que le corresponde, un abogado de seguridad social es esencial para evitar dolores de cabeza y pérdidas económicas.

La decisión del STF de invalidar la alícuota del 25% sobre pensiones pagadas en el exterior es una victoria para miles de brasileños que viven fuera del país. Como resultado, los jubilados y pensionados ahora tienen un alivio financiero significativo.

Si vives en el extranjero y quieres entender mejor cómo garantizar tu jubilación sin complicaciones, contacta con un abogado especializado. De esta forma, evitas errores, aseguras el mejor beneficio posible y recibes tu jubilación de forma segura y sin descuentos indebidos.